Perguntas e Respostas

• SPED FISCAL TIPO DE ATIVIDADE

  Pergunta n° 52767, postada em 10/12/2018, às 09:24

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Bom Dia, tenho uma matriz que é a fabrica que transfere as mercadorias paras as filiais venderem , no sped fiscal da filial tera tributação do ipi pelas vendas dos itens industrializados da matriz. Minha duvida é dentro do sped fiscal no registro 0000 o tipo de atividade da filial deve ser outras ou deve ser industria ou equiparada a industria?

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• LIVRO CAIXA

  Pergunta n° 52766, postada em 10/12/2018, às 08:00

  Autor(a): *** (Ponte Nova - MG)

  Tenho um cliente que explora duas propriedades sozinho 100%. Explora em conjunto com seu irmão na proporção de 50% para cada um outra propriedade . Como deve ser feito os livros caixas ? 1) Posso fazer um livro caixa das duas propriedades que explora sozinho e fazer outro livro caixa da propriedade que explora em conjunto?

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• COMPENSAÇÃO DE PREJUÍZO FISCAL - PESSOA JURÍDICA EM LIQUIDAÇÃO EXTRAJUDICIAL

  Pergunta n° 52765, postada em 7/12/2018, às 15:47

  Autor(a): *** (Recife - PE)

  De acordo com a Lei nº 9.065/1995 , arts. 15 e 16 ; Lei nº 12.973/2014 , arts. 109 e 119, as pessoas jurídicas que se encontrem inativas desde o ano-calendário de 2009 ou que estejam em regime de liquidação ordinária, judicial ou extrajudicial, ou em regime de falência, poderão apurar o IRPJ e a CSLL relativos ao ganho de capital resultante da alienação de bens ou direitos, ou qualquer ato que enseje a realização de ganho de capital, sem a aplicação do limite de compensação de 30% do prejuízo fiscal e da base de cálculo negativa da CSLL, previstos, respectivamente, nos arts. 15 e 16 da Lei nº 9.065/1995 , desde que o produto da venda seja utilizado para pagar débitos de qualquer natureza com a União. Portanto, pergunta-se: Uma empresa em liquidação extrajudicial pode compensar 100% dos seus Prejuízos Fiscais de Anos anteriores sobre o Lucro Real apurado? Esta empresa terá um ganho de capital na alienação de ativos que incorporará/integrará o Lucro Real apurado e com...[continua]

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• BENEFICIÁRIOS FINAIS DO CNPJ

  Pergunta n° 52764, postada em 7/12/2018, às 15:34

  Autor(a): *** (Joinville - SC)

  Conforme IN 1.634/2016, quem são as pessoas obrigatórias a informar os beneficiários finais? Caso não possua nenhum beneficiário final é obrigatório a dizer que não tem ninguém? Empresas que só possuam pessoas físicas precisam informar os beneficiários finais?

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• BAIXA DE ESTOQUE DE MERCADORIA

  Pergunta n° 52763, postada em 7/12/2018, às 13:57

  Autor(a): *** (Ituiutaba - MG)

  A Consultoria Estamos fazendo a contabilidade de uma empresa que sua atividade é prestação de serviço de locação de bens moveis, serviços de caçamba e guincho (socorro de veículos). O administrador adquire refrigerante com a finalidade de fazer doação (brinde) aos seus clientes. Estas mercadorias (refrigerante) entra no livro de entrada de mercadorias com uso e consumo. PERGUNTA: Como fazer para dar baixa no estoque, à medida que é feito a doação. Qual o embasamento fiscal. Atenciosamente Carlos Otávio Franco Águia Contábil Ltda

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• EIRELI - CAPITAL SOCIAL

  Pergunta n° 52762, postada em 7/12/2018, às 13:49

  Autor(a): *** (Belo Horizonte - MG)

  Somos sabedores da regra que exige que o Capital Social da Eireli seja de 100 x o SM. Porém, pouquíssimas pessoas no Brasil, tem esse valor disponível para poder integralizar o Capital Social de uma Eireli. E aí,? Constitui uma Eireli e integralize apenas pro forme?

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• EXCLUSÃO DO ICMS DA BASE DE CALCULO DA PIS E COFINS

  Pergunta n° 52761, postada em 7/12/2018, às 11:18

  Autor(a): *** (Lapa - PR)

  Bom dia, Empresa do Regime Normal Lucro Presumido com atividade de industria metalurgica, obteve resultado favorável em Ação de questionamento quanto ao valor do ICMS sobre o faturamento compondo a base de calculo da contribuição de PIS e COFINS, sendo assim tendo o direito de excluir da base de cálculo o valor referente ao ICMS, porem gostaria de solicitar uma formula/orientação/norma/modelo de como essa exclusão deve ser feita na pratica, quando do calculo do PIS e COFINS mensal e elaboração do preço de custo, levando em consideração que a empresa fabrica e vende produtos com diferentes alíquotas e benefícios referentes ao ICMS.

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• PATRIMONIO DE AFETAÇÃO

  Pergunta n° 52760, postada em 7/12/2018, às 09:19

  Autor(a): *** (Cascavel - PR)

  BOM DIA! TENHO UMA CONSTRUTORA QUE ABRI A INCORPORADORA E CONSEGUENTEMENTE A AFETAÇÃO DESTA INCORPORADORA COM CNPJ DISTINTO (AFETAÇÃO). POSSE CONTINUA A REALIZAR A COMPRAS DE PRODUTOS PARA A INCORPORADORA COM O CNPJ DA CONSTRUTORA? A CONSTRUTORA TEM QUE EMITIR NOTA DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS PARA A INCORPORADORA AFETADA? COMO A CONSTRUTORA RETIRA O DINHEIRO PARA PAGAMENTO DOS CUSTOS DA INCORPORADORA AFETADA? QUAL A FORMA DE LANÇAMENTO CONTABIL DA INCORPORADORA AFETADA PELA VENDA DE IMOVEL EM CONSTRUÇÃO A PRAZO?

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• EMISSÃO NOTA FISCAL

  Pergunta n° 52759, postada em 7/12/2018, às 09:19

  Autor(a): *** (Piracicaba - SP)

  Bom dia Sou uma empresa do Simples Nacional, Cnae – 5620-1/03 com inscrição estadual e municipal. Irei fornecer lanches e almoços para os alunos de uma escola. O contrato é direto com os pais. A cozinha para produção dos lanches foi cedida pela escola. O pagamento será feito em boleto, uma vez ao mês, no decorrer de 2019. Porém alguns pais optaram em efetuar o pagamento ainda este ano. Recebi o valor a vista no mês de novembro. Minha dúvida está como devo proceder neste caso. Recebi o dinheiro antecipado, porém os lanches serão servidos somente em 2019. Como devo emitir a nota fiscal neste caso.

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• LUCRO DISTRIBUIDO DE PJ PARA OUTRA PJ

  Pergunta n° 52758, postada em 6/12/2018, às 17:24

  Autor(a): *** (Juazeiro Do Norte - CE)

  1. UMA EMPRESA OPTANTE PELO LUCRO PRESUMIDO, QUE TEM SUA CONTA BILIDADE COM APURAÇÃO DO RESULTADO, BALANÇO, E QUE SEU QUADRO SOCIAL É FORMADO POR TRES OUTRAS PESSOAS JURIDICAS DISTRIBUI LUCRO COM BASE NO BALANÇO PARA AS SÓCIAS PESSOAS JURÍDICAS. - ESSA DISTRIBUIÇÃO DE PESSOA JURIDICA PARA OUTRA PESSOA JURIDICA, COM BASE NO LUCROLIQUIDO APURADO NO BALANÇO, É ISENTA DE TRIBUTOS PARA A DISTRIBUIDORA E A BENEFICIÁRIA?

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