Perguntas e Respostas

• PENSIONISTA

  Pergunta n° 53292, postada em 19/2/2019, às 15:46

  Autor(a): *** (Belo Horizonte - MG)

  A Dra. sss está com uma dúvida sobre o IR. Ela disse que a mãe dela sempre foi sua dependente no IR, porém agora a mãe passou a ser pensionista e a Dra. quer saber se mesmo assim poderá continuar sendo sua dependente. Patrícia Sousa

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• BAIXA DE ATIVO COM CUSTO ATRIBUIDO (DEEMED COST) - DEDUTIBILIDADE

  Pergunta n° 53291, postada em 19/2/2019, às 15:28

  Autor(a): *** (Amparo - SP)

  Boa tarde,

  Tenho um ativo que foi avaliado através de laudo e teve custo atribuido (deemed cost), porem agora ele foi vendido.

  Estou na duvida da dedutibilidade do valor da baixa deste bem ( a parte que se referente ao custo atribuído)

  Exemplo:

  Máquina - 100.000,00
  Depreciação acumulada - 80.000,00
  Valor contábil Liquido - 20.000,00
  Avaliação atraves do Laudo - 50.000,00
  Custo atribuído de 30.000,00

  Lançamentos:

  D - maquinas (subconta) - 30.000,00
  C- Ajuste de avaliação Patrimonial (PL) - 30.000,00

  Depreciação no ano X1 – (nova taxa conf. laudo 7% a.a.) R$ 50.000,00 x 7% = 3.500,00

  D - Depreciação (Resultado) - 3.500,00
  C - Depreciação acumulada - 3.500,00

  Lembrando que pela receita federal teria uma depreciação de R$ 100.000,00 x 10% a.a. = 10.000,00.

  Lançamento de baixa do bem pela venda em janeiro/x2 por 25.000,00

  D - CLIENTES – 25.000,00
  ...[continua]

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• COMO PAGAR FORNECEDOR COM PONTUAÇÃO E NÃO COM PAGAMENTO EM ESPÉCIE?

  Pergunta n° 53290, postada em 19/2/2019, às 14:15

  Autor(a): *** (Manaus - AM)

  Ex: Meu Cliente tem um fornecedor que trabalha com pontos de fidelidade, e 90%¨das compras desse determinado fornecedor é com pontos, como contabilizo para não ficar em aberto esse fornecedor?

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• RESPOSTA 56255

  Pergunta n° 53289, postada em 19/2/2019, às 11:58

  Autor(a): *** (Botucatu - SP)

  Bom dia! Em relação à resposta acima, o prazo de vigência do IVA não passou para 31/03/2020, conforme a referida portaria? Segue link do Posto Fiscal. Só gostaria de uma confirmação do meu entendimento. http://info.fazenda.sp.gov.br/NXT/gateway.dll?f=templates&fn=default.htm&vid=sefaz_tributaria:vtribut Att, Paula

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• IMPORTAÇÃO

  Pergunta n° 53288, postada em 19/2/2019, às 11:57

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  Empresa tributada pelo Lucro Presumido, trabalha com a linha de materiais elétricos. Faz importação direta dos produtos já embalados em caixas separas com a logomarca da empresa. No momento da emissão da NF-e de entrada escrituram como CFOP 3.101 - Compra para industrialização e as saídas são emitidas nas CFOP 5.101/6.101/5.403 e 6.403 conforme a tributação de cada produto e com destaque de IPI. Como a entrada é para industrialização todos os produtos estão classificados como Matéria Prima, o que está incorreto para informar no bloco K. Pergunto: 1- É correto emitir a NF-e como CFOP 3.101 ou 3.102? 2- Essa operação se encaixa como industrialização ou revenda? 3- Qual seria a classificação correta para entrega do Bloco K (00- Revenda, 01-Matéria Prima ou 04- Produto Acabado)? 4- As saídas deverão ser emitidas como CFOP 5.101/6.101 ou 5.102/6.102? 5- Caso for como revenda, deverá destacar IPI pelo fato de ser mercadoria oriunda de importação? Aguardo!

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• ICMS RECAUCHUTAGEM

  Pergunta n° 53287, postada em 19/2/2019, às 11:45

  Autor(a): *** (Ubá - MG)

  A empresa A tem atividade Reforma de Pneumáticos Usados( 22.12-9-00), destinando a prestação de serviços, exclusivamente ao consumidor final, inscrita no estado mas não sendo contribuinte regular do imposto, estando somente âmbito ISSQN. A empresa B tem como atividade Comercio por atacado de Pneumaticos e Câmaras-de-ar(45.30-7-02). A empresa B é uma grande distribuidora multinacional de pneus e tem projeto de analise de performance de suas carcaças quanto quilometragem nas reformas desses pneus. Tem contrato de acordo com determinados clientes (viação ônibus) clientes que vão participar desse projeto. Os pneus foram separados para analise, sendo repassados estes clientes sem ônus e avaliado tempo de vida desse pneu novo e posteriormente remetido a reforma que no caso correrá por conta da empresa B, tendo estes pneus separados para projeto analise citado, não tendo objetivo de comercialização dos mesmos, seja novo ou reformado. Há contrato com clientes e com reformad...[continua]

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• FUNCIONÁRIO DE NÃO RESIDENTE

  Pergunta n° 53286, postada em 19/2/2019, às 10:52

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Um pessoa passou a morar de fora do Brasil de forma definitiva, porém ele manteve seus imóveis no Brasil e também seus empregados domésticos para cuidar dos imóveis. Um não residente pode ter funcionário doméstico no Brasil? E entrega normalmente a obrigação DIRF no CPF do não residente, já que continua sendo a fonte pagadora, correto? Além disso tem s obrigaçãoes do E-social que também será feito em nome do não residente.

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• HORAS EXTRAS

  Pergunta n° 53285, postada em 19/2/2019, às 10:50

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Bom dia!! Na convenção de 2017/2018 tinha a seguinte descrição: As duas primeiras horas de trabalho, excedentes da jornada diária normal, serão remuneradas com o adicional de 50% e as horas subsequentes com o adicional de 100%. Na convenção de 2018/2019 esse texto foi excluído. Pode-se fazer mais de duas horas extras de trabalho por dia? Att. Cláudio

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• GFIP/SEFIP PESSOA JURIDICA

  Pergunta n° 53284, postada em 18/2/2019, às 17:50

  Autor(a): *** (Coxim - MS)

  Como fazer a GFIP de Empresa Jurídica que opta pelo Funrural no Faturamento Mensal? E o que integra a base a base de calculo? Ass: Isis Dóro

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• RECEBIMENTO DE BONIFICAÇÃO EM DINHEIRO

  Pergunta n° 53283, postada em 18/2/2019, às 16:19

  Autor(a): *** (Juiz De Fora - MG)

  Empresa (Bar e Restaurante) tem um contrato de exclusividade com a AMBEV, devido a este contrato a empresa recebe um valor XXXX em dinheiro na assinatura do contrato. Pergunta: 1 - Este recebimento será considerado receita bruta para tributação de impostos ? 2 - A empresa se estiver enquadrada no Lucro Presumido deverá tributar, este recebimento com outras receitas ? 3 - No lucro presumido sera devido quais impostos ? 4 - Por fim, e se a empresa estiver enquadrada no simples, será tributada ? e se for, de qual forma ?

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