Perguntas e Respostas

• DCTF

  Pergunta n° 65415, postada em 21/1/2025, às 10:05

  Autor(a): *** (Piracicaba - SP)

  A informação sobre a empresa ser tributada pelo regime de caixa ou competência, era através da DCTF. Com o fim da DCTF, a forma de tributação será informada também pela DCTFWeb?

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• PREJUÍZO TRIMESTRE

  Pergunta n° 65414, postada em 21/1/2025, às 07:58

  Autor(a): *** (Porto Alegre - RS)

  Empresa lucro real trimestral fez uma venda de imobilizado com ganho de capital em 10/2024. Fechado o trimestre e apurado prejuízo no trimestre. Em 01/2025. Houve uma nota de devolução da venda realizada. Como procedemos com lançamentos?

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• SPES

  Pergunta n° 65413, postada em 21/1/2025, às 07:49

  Autor(a): *** (Porto Alegre - RS)

  Grupo composto por 4 SPEs (Construção Cívil - 1 CNPJ por Empreendimento) e esse grupo possui despesas administrativas, as quais recebemos uma nota fiscal por SPE, por despesa, por mês. A dúvida é a seguinte: podemos elaborar um contrato de rateio entre a Holding desse grupo com as SPEs. Exemplos lançamentos contábeis.

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• ENQUADRAMENTO SINDICAL

  Pergunta n° 65412, postada em 20/1/2025, às 13:54

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Boa tarde, Temos uma colaboradora que será contratada na modalidade de teletrabalho. A empresa está localizada no estado de Minas Gerais, enquanto a colaboradora exercerá suas atividades no estado de São Paulo. Nesse caso, a dúvida é sobre o sindicato ao qual a funcionária deve ser vinculada: o do local de prestação de serviços ou o da sede da empresa?

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• CDB

  Pergunta n° 65411, postada em 20/1/2025, às 13:04

  Autor(a): *** (Porto Alegre - RS)

  Real que apura imposto pelo regime suspensão e redução, a empresa possui uma aplicação CDB, como devo tributar o rendimento dessa aplicação por competência ou só os rendimentos dos valores resgatados? e o IRRF posso me usar só quando tem regaste ou por competência

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• IMOBILIZAÇÃO

  Pergunta n° 65410, postada em 20/1/2025, às 13:03

  Autor(a): *** (Porto Alegre - RS)

  contabilização de um bem, a data a ser considerada é da IMOBILIZAÇÃO ou da AQUISIÇÃO. Tenho um bem cuja aquisição (data de emissão da nota do fornecedor) foi dezembro/2024. Mas a imobilização (entrada do bem na empresa) foi janeiro/2025. Qual data devo considerar para contabilizar o bem no meu ativo? Considerando que calculo depreciação só a partir da data de imobilização.

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• PIS/COFINS - SALDO CREDOR ACUMULADO X MUDANÇA DE REGIME

  Pergunta n° 65409, postada em 20/1/2025, às 10:46

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Srs., bom dia! Analisem o contexto: Até 2023, a empresa estava no regime de Lucro Real, utilizando a sistemática não cumulativa de apuração do PIS/COFINS (débito / crédito), acumulando saldo credor em dezembro/2024. A partir de 2024, a empresa optou pelo Lucro Presumido, passando para a sistemática cumulativa, que não permite o aproveitamento de créditos de PIS/COFINS e muito menos o uso de saldo credor. Dúvida: Caso a empresa opte por retornar ao Lucro Real em 2025, retomando a sistemática não cumulativa, será possível utilizar o saldo credor de PIS/COFINS acumulado em 2023? Em caso negativo, qual será o destino desse saldo credor? Ele deverá ser baixado ou há outra forma de tratamento prevista pela legislação?

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• ICMS DIFAL PARA COMPRA DE ENERGIA ELETRICA

  Pergunta n° 65408, postada em 20/1/2025, às 09:38

  Autor(a): *** (Vitória - ES)

  Bom dia, Compra de energia elétrica livre, vinda de outro estado (CFOP 6253) Incidiria ICMS Diferencial de Alíquota? Será para uso próprio e não comercialização.

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• DESFALQUE

  Pergunta n° 65407, postada em 20/1/2025, às 09:02

  Autor(a): *** (Ribeirão Preto - SP)

  complementando perguntas 65291 e 65300, antes do momento de lancar em prejuizo na DRE o valor do desfalque financeiro, qual conta do ATIVO devo transferir da conta de banco nessa fase de transição?

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• REGIME DE CAIXA

  Pergunta n° 65406, postada em 20/1/2025, às 08:41

  Autor(a): *** (Piracicaba - SP)

  Bom dia! Empresa presumido atividade imobiliaria, optou pelo regime de Caixa para fins de apuração de impostos, mas manterá a contabilidade pelo regime de competencia. A empresa receberá mensalmente valores referente esse empreendimento, mas essa operação ainda não terá uma escritura definitiva uma vez que é um empreendimento a longo prazo. Como deve ser contabilizado esses valores? em que momento devo considerar esses valores como uma Receita? Em que momento os socios dessa empresa poderão distribuir lucros? att

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