Perguntas e Respostas

• IRPJ POSTERGADO - ATIVIDADES PERMITIDAS A REDUZIR A ALIQUOTA DE 32% PARA 16%

  Pergunta n° 59055, postada em 28/7/2021, às 14:48

  Autor(a): *** (Colatina - ES)

  boa tarde. pegando gancho na materia abaixo, nossa dúvida é: a empresa possui receita bruta proveniente de duas atividades: locaçao de imoveis 16% e 32% venda de lotes 8% a soma das duas atividades nao ultrapassa 120 mil/ano sendo a atividade de locaçao de imoveis calculada a 16% e a de venda de lotes a 8% individualmente. nossa duvida é, a empresa possuindo esses dois tipos de receita bruta, poderá reduzir a base de calculo dos serviços de locaçao de imoveis para 16% ? https://www.contadorperito.com/materia/49502/lucro-presumido-irpj-pessoa-juridica-exclusivamente-prestadora-de-servicos-apuracao-da-base-de-calculo- presumida-do-irpj-aplicacao-do-percentual-reduzido-de-16-e-apuracao-do-irpj-postergado

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• IRPJ POSTERGADO - ATIVIDADES PERMITIDAS A REDUZIR A ALIQUOTA DE 32% PARA 16%

  Pergunta n° 59054, postada em 28/7/2021, às 14:47

  Autor(a): *** (Colatina - ES)

  boa tarde. pegando gancho na materia abaixo, nossa dúvida é: a empresa possui receita bruta proveniente de duas atividades: locaçao de imoveis 16% e 32% venda de lotes 8% a soma das duas atividades nao ultrapassa 120 mil/ano sendo a atividade de locaçao de imoveis calculada a 16% e a de venda de lotes a 8% individualmente. nossa duvida é, a empresa possuindo esses dois tipos de receita bruta, poderá reduzir a base de calculo dos serviços de locaçao de imoveis para 16% ? https://www.contadorperito.com/materia/49502/lucro-presumido-irpj-pessoa-juridica-exclusivamente-prestadora-de-servicos-apuracao-da-base-de-calculo- presumida-do-irpj-aplicacao-do-percentual-reduzido-de-16-e-apuracao-do-irpj-postergado

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• ENVIO DA ECD DO RET E DA INCORPORADORA

  Pergunta n° 59053, postada em 28/7/2021, às 11:27

  Autor(a): *** (Fortaleza - CE)

  Uma incorporadora tem a sua escrituração e a escrituração do RET separado da sua, no momento do envio da ECD, como é o correto proceder? Enviar as duas escriturações separadamente? a escrituração do RET precisa constar de alguma forma na escrituração da Incorporadora como livro auxiliar?

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• IOF SOBRE MÚTUO

  Pergunta n° 59052, postada em 28/7/2021, às 09:47

  Autor(a): *** (Vitória - ES)

  Em um contrato de Mútuo com valor e prazo definido, mais que a entrega do dinheiro vai ser em datas distintas, dentro da vigência do contrato. Dados do contrato. - Início do contrato 04/05/2020 e término 03/05/2025. - valor de R$ 18.000.000,00. Dúvidas: _ Devido a data deste contrato estar no período de isenção do IOF, este valor que está sendo entregue à Mutuária na data de 27.08.2021 está isento de pagar IOF? Agradeço desde já a atenção.

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• GFIP

  Pergunta n° 59051, postada em 28/7/2021, às 09:16

  Autor(a): *** (Jundiai - SP)

  Bom dia, Estou com processo de dossiê desde Fevereiro/2021 de um cliente nosso referente as Gfips 01/2013 e 02/2013 retidas em malha e que foram inutilizadas, agora para finalizar o processo preciso enviar novamente ,entrei em contato com a chat da Receita Federal como preciso entrega-las novamente se terá multa e a mesma me informou caso receba intimação , estando em malha de decadencia talvez tenha que protocolar um novo pedido de regulatrização, a minha dívida é por estar com processo de dossiê a empresa pode receber intimação sobre o atraso de entrega. No aguardo. Carmen

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• EXCL.ICMS DA BASE DE CALCULO DO PIS E COFINS

  Pergunta n° 59050, postada em 28/7/2021, às 08:51

  Autor(a): *** (Maua - SP)

  Bom dia! Com relação da decisão do STF de 13/05/2021, gostaria de saber: para empresas do regime cumulativo e não cumulativo que tenha feito pela liminar somente o ICMS a recolher (cálculo conservador) da exclusão com lançamento mensal em dedução de débito (registro F700), devo voltar retificando esses valores mês a mês ou tenho que voltar retificando os lançamentos de cada produto direto no meu sistema, visto que no XML está com a base de cálculo cheia? Para as empresas que possuem ação mas ainda não está transitada em julgado , posso fazer esse processo de retificação a partir de 03/2017 ou devo aguardar a decisão?

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• FALECIMENTO DO SOCIO

  Pergunta n° 59049, postada em 28/7/2021, às 08:48

  Autor(a): *** (Coxim - MS)

  Bom dia! Foi publicado por voces " II. Havendo disposição contratual que permita o ingresso de herdeiros e sucessores, podem estes ja ingressarem com alteração contratual assumindo sua posição, não sendo necessaria a apresentação de alvara e/ou formal de partilha, em virtude de inexstencia de previsao legal." ... Tem uma empresa no escritorio que houve o falecimento de um dos socios. E esta em processo de Inventario sem previsao de quando ira resolver. Ja tem quem sera o responsavel pela parte do espolio. Porem nao sei como alterar o contrato social sem o termo do Invetariante. Essa informaçao de voces citada acima. Eu entendi que posso fazer isso sem inventario. Esta correto o meu entendimento? Se sim, Qual documento devo apresentar na Junta comercial para alteraçao?

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• REVERSÃO DO AJUSTE A VALOR PRESENTE

  Pergunta n° 59048, postada em 27/7/2021, às 17:21

  Autor(a): *** (Ituiutaba - MG)

  Uma Empresa optante pelo Lucro Presumido possuía em 2017 um imóvel para comercialização ajustado a valor presente em R$ 4.306.400,00 (ativo não circulante/permanente/investimentos). Em 09/2020, vendeu esse imóvel por R$ 7.500.000,00. Como se deve proceder quanto à reversão da atualização de acordo com as normas contábeis, para apuração do lucro? Qual é o lançamento contábil correto para reversão do ajuste a valor presente? A Empresa possui como uma das atividades secundárias: 68.10-2-01 - Compra e venda de imóveis próprios.

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• HORA EXTRA - PARTE DIA NORMAL E PARTE DO DIA FERIADO

  Pergunta n° 59047, postada em 27/7/2021, às 16:55

  Autor(a): *** (Natal - RN)

  A dúvida é a seguinte, hj pagamos as horas extras a 100% do efetivamente trabalhado, pelo ponto, o entendimento é: paga a hora extra para o empregado q inicia a jornada no dia do feriado integral. Então precisamos verificar se isso é o legal mesmo, ou se continuaremos a pagar do efetivo trabalhado

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• VENDA DE GADO - LUCRO PRESUMIDO - IMPOSTOS FEDERAIS

  Pergunta n° 59046, postada em 27/7/2021, às 14:57

  Autor(a): *** (Ituiutaba - MG)

  Boa tarde, qual será a tributação dos impostos federais de uma empresa do Lucro Presumido na venda de gado?

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