Perguntas e Respostas

• LIVRO CAIXA

  Pergunta n° 59986, postada em 26/1/2022, às 09:30

  Autor(a): *** (Juiz De Fora - MG)

  nutricionista que faz livro caixa e divide consultório com outros profissionais. as despesas são todas em seu nome, como aluguel, condomínio, funcionárias e os outros profissionais só pagam o rateio das despesas. como fazer esse lançamento do rateio no livro caixa? lanço proporcional ao percentual de cada uma ou lanço todas as despesas para a nutricionista que as despesas estão em nome dela e recebimento de reembolso de despesas das outras sócias? no caso de lançar como reembolso se as receitas do consultorio não forem maior que as despesas, esse recebimento de reembolso vai somar para abater as despesas?

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• RAT

  Pergunta n° 59985, postada em 26/1/2022, às 09:21

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Bom dia! Por gentileza nos encaminhar onde encontrar a tabela dos índices dos RAT de 2022 de acordo com o CNAE. Na resposta da pergunta de número 59949, você citou o FAP. Estamos precisando da tabela de índice do RAT previdenciário. Att, Gerencial

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• IRRF SOBRE PREMIAÇÃO

  Pergunta n° 59984, postada em 25/1/2022, às 16:54

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Prezados, Um de nossos clientes realizou uma premiação em um projeto que desenvolveu, disponibilizando 50 kits para o evento, onde 22 foram remetidos e outros 28 ficaram em posse da empresa por não ter havido ganhador para os mesmos, no entanto, o IRRF está sendo cobrado sobre o valor total da premiação (valor de aquisição dos 50 kits) e será recolhido. Dessa forma, solicito informações sobre como informar essa retenção nas declarações (quais dados utilizar), tendo em vista a ausência dos dados de um recebedor para os kits que não foram distribuídos. Desde já, agradeço.

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• TRABALHO HOME-OFFICE

  Pergunta n° 59983, postada em 25/1/2022, às 16:24

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Boa tarde!! Trabalhadora em estado de gravidez, já pode retornar ao trabalho presencial? Att, Gerencial

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• INVESTIMENTO NO EXTERIOR - AVALIADO A CUSTO

  Pergunta n° 59982, postada em 25/1/2022, às 16:05

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Uma sociedade brasileira possui investimento permanente em outra sociedade no exterior. O investimento corresponde a 2% do capital da empresa no exterior e a empresa brasileira não possui poder decisão. Nesse caso o investimento foi tratado a custo. Perguntas: 1) Com trata-se de um investimento em dólar, a investidora é obrigada a contabilizar a variação cambial contabilizar mês a mês? 2) Caso sim, a variação cambial quando ativa está sujeita a tributação de IRPJ/CSLL/Pis e Cofins por competência ou por caixa? 3) A variação cambial é tratado com receita/despesa operacional ou deve ser considerado não operacional para fins fiscais? considerando que a origem é um investimento permanente contabilizado pelo custo. 4) Quando uma empresa nacional adquire participação de uma empresa do exterior, que representa um investimento permanente não relevante, logo tratado como custo, para contabilização é necessário a elaboração de laudo contábil da empresa investida, con...[continua]

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• EMPRESA RECEBE EM DINHEIRO VIVO DOS CLIENTES PESSOA JURÍDICA E PESSOA FÍSICA X DME/RFB

  Pergunta n° 59981, postada em 25/1/2022, às 15:27

  Autor(a): *** (São Roque - SP)

  Empresa Sociedade Limitada tributada pelo regime de Lucro Presumido, vende e presta serviços para os seus clientes no Brasil, recebe de diversos clientes pessoa jurídica e pessoa física em espécie, isto é, recebe em dinheiro vivo, em espécie valores mensais acima de R$ 30.000,00. Perguntas: 1. Quem está obrigada a enviar à RFB a obrigação fiscal acessória DME - Declaração de Operações Liquidadas em Espécie, quem recebe ou quem paga em dinheiro vivo acima de R$ 30.000,00? 2. Se a obrigação de entregar à RFB a DME for para quem recebe em dinheiro vivo, é obrigado a informar na DME os dados da pessoa jurídica ou pessoa física de quem pagou em dinheiro vivo? 3. Antes de enviar a DME à RFB, quem recebeu em dinheiro vivo deverá antes de transmitir a DME à RFB avisar/comunicar a pessoa jurídica ou pessoa física que pagou em dinheiro vivo de que está sendo informado esse fato e os dados à RFB por quem recebeu em dinheiro vivo? 4. Se o valor recebido em dinheiro vivo for inf...[continua]

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• BENEFÍCIOS FISCAIS PARA IMÓVEL DE ENTIDADE QUE FOI TOMBADO

  Pergunta n° 59980, postada em 25/1/2022, às 11:50

  Autor(a): *** (Belo Horizonte - MG)

  Temos um cliente em que seu imóvel foi tombado e precisamos de informações sobre os benefícios fiscais ( se existe) e qual a legislação pertinente.

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• BENEFÍCIOS FISCAIS PARA IMÓVEL DE ENTIDADE QUE FOI TOMBADO

  Pergunta n° 59979, postada em 25/1/2022, às 11:49

  Autor(a): *** (Belo Horizonte - MG)

  Temos um cliente em que seu imóvel foi tombado e precisamos de informações sobre os benefícios fiscais ( se existe) e qual a legislação pertinente.

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• RETIFICAÇÃO DE ECD E ECF

  Pergunta n° 59978, postada em 25/1/2022, às 11:27

  Autor(a): *** (São Roque - SP)

  Empresa Sociedade Limitada, atividade indústria e comércio, tributada pelo regime de Lucro Presumido, não distribuiu lucros aos sócios durante o ano, nesse caso a empresa não está obrigada a entregar a ECD/Sped Contábil à RFB e sim somente está obrigada a entregar a ECF . Entretanto, a empresa entregou/transmitiu a ECD/SPED Contábil de forma espontânea, entrega facultativa e foi informado na ECF a forma de escrituração como "C" - Contabilidade Normal, com recuperação dos dados para a ECF de forma automática e preencheu a ECD e a ECF com todas as informações do Balanço Patrimonial, DRE Contábil e Demais Demonstrações Contábeis , a empresa faz toda a escrituração contábil normal, Livro Diário, Livro Razão Contábil, tudo com base nas Normas do Conselho Federal de Contabilidade e normas NBC TG - CFC. Perguntas: 1.Empresa pretende fazer a retificação da ECF 2021 referente ano calendário 2020 para informar no registro 0010 - parâmetros de tributação a forma de escritur...[continua]

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• RESCISÃO

  Pergunta n° 59977, postada em 25/1/2022, às 11:19

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Bom dia, tenho uma empresa que se encontrar sem movimento desde 2018, fez o desligamento do funcionário porem não fez a rescisão. Minha pergunta é : Como proceder neste caso; j o funcionário esta em outro emprego desde o seu desligamento.

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