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PERGUNTA: LUCRO REAL X REGIME DE CAIXA
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Pergunta n° 64718, postada em 19/8/2024, às 09:48
Autor(a): *** (Pindamonhangaba - SP)
Bom dia Empresa do Lucro real SCP atividade imobiliária, já realizou o lançamento de suas receitas pela venda de imóveis finalizado em anos anteriores, ou seja, todos os imóveis foram vendidos antes de 2024 e os lançamento da Receita já contabilizado. Até 2023 era presumido e tributava os impostos pelo recebimento das parcelas das vendas dos imóveis. Em 2024, passou para o REGIME DO LUCRO REAL, pergunto: 1 - Mesmo sendo lucro Real, por ser atividade imobiliária, podemos continuar considerando para base dos impostos o recebimento, regime de caixa, correto? 2 - Na contabilidade, não temos conta de Receita mais pra lançar, essa empresa apenas tem poucas despesas de manutenção, e recebimentos de parcelas, por isso o resultado contábil é prejuízo. Pergunto: é no Lalur que iremos incluir as parcelas recebidas pelas vendas dos imóveis como SOMA do resultado para poder tributar o IR e CSLL? 3 - o PIS e COFINS tbm continuamos tributando pelo recebimento das vendas, a conta contábil que vamos utilizar para provisionar esses impostos seria DESPESA de PIS e COFINS ao invés da redutora da receita? Já que não temos mais conta de Receita no balancete? Grata Melissa
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